银行存款日记账的余额如何填写?
余额调节表的填写方法,具体如下:
1、首先要将银行账和企业银行账进行划分。
2、然后需要操作的就是画表格,表格内容包括日期单位项目金额以及合计等。
3、还需要将企业账和银行账进行分类,之后按照材料填写项目和余额。
4、计算调节后的银行账的和企业账的银行存款余额。
5、之后就是对账,对比银行账和企业账是否相等,根据调节之后的存款余额判断填写的款项是否正确。
6、最后自己要明确银行存款余额调节表内的未达账项等内容。
银行存款日记账是谁填?
出纳
银行存款日记账,按规定是由出纳填制的。根据有关银行存付款凭证,以经济业务的发生顺序,逐日逐笔的记录,反应银行存款的增减变化及其结果。
正常步骤是会计人员根据审核无误的原始凭证填制银行存款付出(收入)单,出纳人员根据付出单才付款,并据付款业务顺序逐笔登记银行存款日记帐
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